नकद प्रवाह विश्लेषण

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नकदी प्रवाह का अध्ययन और पूर्वानुमान -ध्यान का विषय न केवल वित्तीय विशेषज्ञ है। उभरती हुई नकदी समस्याओं के कारण विश्व अभ्यास इस मुद्दे पर विशेष ध्यान देता है। उद्देश्य असमान आय और भुगतान ऐसी समस्याएं पैदा कर सकते हैं। कारण अप्रत्याशित परिस्थितियों का परिणाम हो सकता है। इस बात के बावजूद कि नकद क्यों नहीं है, कंपनी को बहुत गंभीर परिणाम भुगत सकते हैं।

नकद कारोबार अवधि

पैसे की परिसंचरण की अवधि की अवधि की गणनानकद प्रवाह के विश्लेषण में एम्बेडेड। गंभीर वित्तीय कठिनाइयों का साक्ष्य नकदी के एक छोटे से स्टॉक की कमी है। धन और मुद्रास्फीति के मूल्यह्रास से जुड़े नकद की अत्यधिक मात्रा, या पैसे के लाभदायक निवेश के खोए अवसर के साथ, और परिणामस्वरूप, अतिरिक्त आय, उद्यम के वास्तविक नुकसान के बारे में बताती है। नकद प्रवाह के योग्यता विश्लेषण - स्थिति को नियंत्रित करने की आवश्यकता, भविष्य के लिए वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों की योजना बनाने की क्षमता।

धन के कारोबार की अवधि वह समय है, जिसकी कार्रवाई चालू खाते पर धन की प्राप्ति के क्षण से शुरू होती है और धन की सेवानिवृत्ति के समय तक होती है।

उद्यम के नकद के विश्लेषण में शामिल हैंउद्यम में धन की असली आवाजाही, रसीद के सिंक्रनाइज़ेशन का मूल्यांकन और धन के व्यय, वित्तीय संसाधनों के साथ परिणाम की परिमाण को जोड़ना।

बैंक ऋण के साथ-साथ इक्विटी के आकार और संरचना, और उद्यम ऋण में नकद प्रवाह में परिवर्तन का एसोसिएटेड विश्लेषण।

पैसा मुद्दा

इक्विटी बदल सकता हैपरिसंचरण में धन जारी करते समय शेयर प्रीमियम द्वारा प्राप्त शेयर पूंजी में मौद्रिक वृद्धि के कारण, जिससे पैसे के संचलन में सामान्य वृद्धि हुई। घरेलू अभ्यास वर्तमान गतिविधियों में वित्तीय परिणामों के गठन पर विचार करता है।

नकद प्रवाह विश्लेषण दो तरीकों पर आधारित है: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष।

प्रत्यक्ष विश्लेषण विधि

विश्लेषण की सीधी विधि के साथगतिविधि के प्रकार से रसीद और धन के व्यय की पूर्ण मात्रा की तुलना: वर्तमान, निवेश और वित्तीय गतिविधियों के लिए। गतिविधियों के क्षेत्र में सबसे बड़ा प्रवाह या धन का बहिर्वाह करने वाली वस्तुओं को निर्धारित करने के लिए इस विधि के लाभ, उद्यम की मौद्रिक संसाधनों की आय और व्यय की कुल राशि का आकलन करने की क्षमता में व्यक्त किए गए हैं। इस विधि का उपयोग करके प्राप्त की गई जानकारी के आधार पर नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान।

विधि का एक महत्वपूर्ण दोष यह है कि कंपनी के खातों में मौजूद धनराशि में परिवर्तन के साथ वित्तीय परिणाम का संबंध स्थापित नहीं किया जा सकता है।

विश्लेषण की अप्रत्यक्ष विधि

नकद प्रवाह विश्लेषण के आधार पर अप्रत्यक्ष विधि डेटा का उपयोग करने की अनुमति देता हैलाभ और हानि, लेखांकन जानकारी और शेष राशि, जो लेखांकन लॉग में गठित होते हैं, संकेतकों में अंतर का कारण स्थापित करने और शुद्ध नकद प्रवाह पर प्रभाव का कारण बनने के लिए।

अप्रत्यक्ष विधि विस्तृत पर आधारित हैसभी परिचालनों के लिए शुद्ध आय या शुद्ध हानि समायोजित करना, पिछली अवधि या भविष्य में नकद प्रवाह, और भुगतान में किसी भी संचय या देरी। इस गतिविधि में लाभ मूल तत्व है।

अप्रत्यक्ष गति विश्लेषण विधि का उपयोग करनानकद, आप रिपोर्टिंग अवधि के दौरान लाभ मार्जिन और नकद में परिवर्तन के बीच विसंगति के कारणों की व्याख्या कर सकते हैं। बैलेंस शीट की जानकारी को पुन: समूहित करना, फॉर्म 5 की बैलेंस शीट में परिशिष्ट, नकद प्रवाह को नकदी में बदलने के लिए आय विवरण समायोजित करना।

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